Тот же тред WhatsApp, два сообщения: «в интернете есть 40 % государственные и 40 % региональные; 60 % я не вижу». Затем: «говорят, нужно что-то ещё кроме панелей. Окна, тепловой насос и т. д.». Это не растерянный клиент. Так бывает, когда три разные налоговые графы сжимают в одну фразу. Эта статья — ответ, который можно переслать.
Три фразы, ясно:
- Государственные 60 % — графа энергетической санации здания. Это не коммерческая выдумка, и её не «открывают» заменой окон.
- 40 % Валенсийского сообщества — другой (региональный) вычет с максимальной базой 8 800 € на основное жильё. Он не заменяет 60 %: его можно сложить, если дело чистое.
- Не нужен ни тепловой насос, ни новые окна, чтобы войти в государственные 40 % или 60 %. Норма требует результат в энергетическом сертификате (CEE), а не список покупок.
Как будто Вам восемь лет: вычет не скидка в счёте. Компания выставляет Вам ту же сумму. В следующем году Hacienda позволяет Вам заплатить меньше налогов… но только если налоги было что платить. Если копилка Hacienda пуста, 60 % крышу Вам не купят.
То, что Вы читали в сети, не совсем ложь. Это другая графа. Государственные 40 % существуют. 60 % тоже. Путать их — а затем ещё смешивать с валенсийскими 40 % — и есть источник путаницы.
Есть три государственные ставки, и они измеряют разное
Государственный вычет за работы по энергоэффективности (дополнительное положение 50 закона об IRPF) — это не «40 % или 60 % в зависимости от продавца». Это три двери с тремя метриками:
| Что должен улучшить сертификат | Как это обычно получают | % и макс. база | |
|---|---|---|---|
| 20 % | Потребность в отоплении и охлаждении (≥ 7 %) | Окна, изоляция, затенение. Панели сюда почти никогда не входят. | Макс. база 5 000 € |
| 40 % | Потребление невозобновляемой первичной энергии жилья (≥ 30 %), или класс A/B | Фотоэлектрика на крыше этого дома. Иногда тепловой насос. | Макс. база 7 500 € |
| 60 % | То же, но для здания: энергетическая санация жилого назначения (≥ 30 % невозобновляемой первичной энергии, или класс A/B) | Та же фотоэлектрика, если сертификат — здания. Товарищество собственников — или отдельно стоящий дом, который и есть здание. | Макс. накопленная база 15 000 € |
Вот откуда разговор про окна. Кто говорит «для 60 % нужно что-то ещё кроме панелей», почти всегда читает строку 20 % — тепловую потребность — и применяет её к строке 60 %. Это разные показатели. Новое окно снижает потребность в отоплении. Панель снижает невозобновляемую первичную энергию, потому что Вы перестаёте брать из сети ископаемую смесь. Hacienda не требует обоих в одной графе.
Почему 60 % называются энергетической санацией (и почему это не «переделать весь дом»)
60 % — не премия за пережитый ремонт. Это ставка энергетической санации зданий преимущественно жилого назначения. Норма не перечисляет «окна + тепловой насос + панели». Она перечисляет результат: сертификат здания до и после должен подтвердить минимум на 30 % меньше невозобновляемой первичной энергии или класс A или B.
Отдельно стоящий дом — это здание. Многоквартирный дом тоже. Меняется не «есть ли товарищество соседей», а является ли представленный сертификат сертификатом здания и подтверждает ли он необходимое улучшение. Интернет-ответ, относящий 60 % «только к объединениям собственников», верен лишь наполовину: действительно, 60 % не относятся к отдельной квартире с сертификатом квартиры. Но толковать «здание» как «только если собственников много» неверно.
В реальных случаях:
- Крыша отдельно стоящего дома / солнечная пергола на участке. Дом и есть здание. Если CEE здания достигает 30 % (или A/B): 60 %.
- Квартира, панели только Ваши, CEE жилья. Обычно государственные 40 %. Не потому что нет теплового насоса: потому что Вы не санируете здание.
- Крыша товарищества, CEE дома. 60 %. Каждый собственник заявляет свою долю. См. вернуть 60 % в товариществе собственников. Ставка продлена до 31 декабря 2027 года (королевский декрет-закон 16/2025).
60 % не «открывают», покупая больше вещей. Их доказывают сертификатом здания. Если сертификат не подтверждает нужного результата, ни тепловой насос с витрины, ни окна из каталога не спасут неверный расчёт. Если панели этого достигают, выдумывать ремонт не нужно.
Настоящий вопрос: нужны ли тепловой насос, окна или «другие работы»?
Нет. Закон об IRPF не говорит «фотоэлектрика плюс тепловой насос» и не «фотоэлектрика плюс окна» как условие 40 % или 60 %. Он говорит что должен сказать сертификат.
Одних панелей обычно достаточно для показателя, который имеет значение в этих двух графах — невозобновляемой первичной энергии — потому что Вы заменяете кВт·ч из сети возобновляемыми кВт·ч. Это физика расчёта сертификата, а не уловка продавца.
Откуда тогда «нужно что-то ещё»?
- Смешивают ставку 20 % (потребность: окна, изоляция) с 40/60 (первичная энергия: панели).
- Смешивают энергетическую санацию для IRPF с ремонтом для IVA (другие пороги, ст. 91; см. IVA 10 % vs 21 %).
- Смешивают вычет с субсидиями Next Generation, в перечне документов для которых иногда требуются фотографии отопительных установок. Это другая процедура. Поэтому мы приостановили Next Generation.
Когда тепловой насос или окна имеют смысл
Если исходный сертификат — катастрофа и панели не дотягивают до 30 % — такое бывает, особенно когда почти вся первичная энергия приходится на жидкое топливо или газ, а электричество играет небольшую роль, — тогда переход котла на тепловой насос или улучшение оболочки может закрыть сертификат. Это не делает тепловой насос законной пошлиной. Это делает его инструментом, если цифра не выходит. Поэтому CEE делают до продажи пакета.
40 % Валенсийского сообщества: другой вычет, потолок 8 800 € базы
40 % со страниц Generalitat не являются государственными 40 %. Это региональный вычет за собственное потребление или возобновляемые источники в Валенсийском сообществе:
- 40 % от вложенного в основное жильё.
- 20 % во втором доме.
- Максимальная база: 8 800 € на жильё. 40 % от 8 800 — это 3 520 €. Это не «Вам вернут 8 800». Это не «40 % всей установки», если база превышает 8 800.
- С 2023 года сертификат IVACE не нужен. Нужна регистрация в реестре собственного потребления Валенсийского сообщества, счёт и банковский платёж. Печать IVACE действовала для инвестиций до 2022 года.
- Совместим с государственным вычетом, если дело чистое.
Пример 12 000 € базы, основное жильё в Валенсийском сообществе, путь государственных 60 %:
- Государственные 60 % × 12 000 = 7 200 €.
- Региональные 40 % × 8 800 = 3 520 €.
- Всего вычетов: 10 720 €.
40 % + 40 % — не то, что Вы видели в сети. Это 60 % государственные (если сертификат здания это поддерживает) + 40 % региональные максимум на 8 800 €. Две нормы, два потолка, одна крыша.
«Значит, установка за 10 000 € мне ничего не стоит?»
Нет. Три фразы со двора:
- Вы платите за установку сейчас (компании, с IVA).
- Hacienda не выписывает Вам чек. Она позволяет вычесть часть того, что Вы заплатили бы в декларации. Это вычет: разрешение опустошить Вашу налоговую копилку, а не кассу A Todo Sol.
- Если Вы почти не платите IRPF, копилка почти пуста. Разрешение на 9 520 € бесполезно, если внутри только 800 €.
7 000, 10 000 и 15 000 € в таблицах — это цена работ (база). IVA, почти всегда 21 % на уже построенный дом, платится сверху и не исчезает с 60 %.
Валенсийское сообщество — 60 % государственные + 40 % региональные (потолок: 8 800 € базы)
Валенсийские 40 % не применяются ко всей установке, если она превышает 8 800 €. Режут там: 40 % × 8 800 = 3 520 €.
| Цена работ | Государство (60 %) | Валенсия (40 %, макс. на 8 800 €) | Сумма разрешений | Сколько остаётся от работ (если налогов достаточно) |
|---|---|---|---|---|
| 7 000 € | 4 200 € | 2 800 € | 7 000 € | 0 € базы + IVA |
| 10 000 € | 6 000 € | 3 520 € (не 4 000: потолок 8 800 режет) | 9 520 € | 480 € базы + IVA |
| 15 000 € | 9 000 € | 3 520 € | 12 520 € | 2 480 € базы + IVA |
Перечитайте строку на 10 000 €: ноль не получается. Остаются 480 € работ плюс IVA. И только если в декларации было минимум 9 520 € налога.
Регион Мурсия — та же установка, другая региональная копилка
Мурсия не копирует Валенсию. Региональная ставка зависит от дохода (50 % / 37,5 % / 25 %, и ноль от 60 000 € индивидуальной базы). Потолок — не база 8 800, а максимум 7 000 € вычета. Таблица использует 50 % (средний доход, индивидуальная декларация ниже 35 000 €). Если Вы зарабатываете много, Мурсия ничего не добавляет.
| Цена работ | Государство (60 %) | Мурсия (50 %, макс. 7 000 € вычета) | Сумма разрешений | Сколько остаётся (если есть налоги) |
|---|---|---|---|---|
| 7 000 € | 4 200 € | 3 500 € | 7 700 € | 0 € базы + IVA |
| 10 000 € | 6 000 € | 5 000 € | 11 000 € | 0 € базы + IVA |
| 15 000 € | 9 000 € | 7 000 € (50 % от 15 000 было бы 7 500; потолок 7 000 режет) | 16 000 € | 0 € базы + IVA, если обе копилки выдерживают |
Пример, который убивает «мне это стоит 100 % ноль»
Ана ставит панели за 10 000 € в Аликанте. В Excel: 9 520 € разрешений. В декларации Аны Hacienda просит только 2 000 € IRPF. Ана не получает 9 520. Она может не платить эти 2 000. Остальные 7 520 € остаются на бумаге. Только если у человека есть налоги к вычету. Без налогов нет магии.
Что действительно может обрушить вычет (и это не отсутствие окон)
- Платить наличными.
- Грязный счёт — IVA 10 %, когда полагалось 21 %.
- Нет CEE до и после, когда государственная графа его требует.
- В Валенсийском сообществе: не зарегистрировать установку в реестре собственного потребления.
- Получить субсидию и не вычесть её из базы.
Мы не налоговые консультанты; последнее слово за Вашей gestoría. Чего мы не сделаем: не продадим Вам тепловой насос-пошлину за 60 %, которые доказывает сертификат, и не скажем, что валенсийские 40 % — это «до 8 800 € в карман», когда 8 800 € — это база.
→ Запросить расчёт без обязательств · WhatsApp 692 22 97 13 · калькулятор · панели · перголы
Ориентировочные рамки: дополнительное положение 50 IRPF; королевский декрет-закон 16/2025 (60 % на жилых зданиях до 31.12.2027); региональный вычет Валенсийского сообщества (40 % основное жильё, 20 % второй дом, макс. база 8 800 €; с 2023 реестр собственного потребления, без сертификата IVACE). Май 2026. Не заменяет заключение Вашего консультанта.