Той самий тред WhatsApp, два повідомлення: «в інтернеті є 40 % державні і 40 % регіональні; 60 % я не бачу». Потім: «кажуть, що потрібно щось ще, крім панелей. Вікна, тепловий насос тощо». Це не розгублений клієнт. Так буває, коли три різні податкові графи стискають в одне речення. Ця стаття — відповідь, яку можна переслати.
Три фрази, чітко:
- Державні 60 % — графа енергетичної санації будівлі. Це не комерційна вигадка, і її не «відкривають» заміною вікон.
- 40 % Валенсійської спільноти — інше (регіональне) відрахування з максимальною базою 8 800 € на основне житло. Воно не замінює 60 %: його можна додати, якщо справа чиста.
- Не потрібен тепловий насос і не потрібні нові вікна, щоб увійти в 40 % або в державні 60 %. Норма вимагає результату в сертифікаті енергетичної ефективності (CEE), а не списку покупок.
Ніби Вам вісім років: відрахування не є знижкою в рахунку. Компанія нараховує Вам ту саму суму. Наступного року Hacienda дозволяє Вам заплатити менше податків… але лише якщо податки були що платити. Якщо податкова скарбничка порожня, 60 % не куплять Вам дах.
Те, що Ви читали в мережі, не зовсім неправда. Це інша графа. Державні 40 % існують. Існують і 60 %. Плутати їх — а потім змішувати з валенсійськими 40 % — джерело хаосу.
Є три державні ставки, і вони вимірюють різне
Державне відрахування за роботи з енергоефективності (додаткова постанова 50 закону про IRPF) — не «40 % або 60 % залежно від продавця». Це троє дверей із трьома метриками:
| Що має поліпшити сертифікат | Як цього зазвичай досягають | % і макс. база | |
|---|---|---|---|
| 20 % | Попит на опалення й охолодження (≥ 7 %) | Вікна, утеплення, затінення. Панелі сюди майже ніколи не входять. | Макс. база 5 000 € |
| 40 % | Споживання первинної невідновлюваної енергії житла (≥ 30 %) або клас A/B | Фотоелектрика на даху цього будинку. Іноді тепловий насос. | Макс. база 7 500 € |
| 60 % | Те саме, але будівлі: житлова енергетична санація (≥ 30 % первинної невідновлюваної енергії або клас A/B) | Та сама фотоелектрика, якщо сертифікат — на будівлю. Багатоквартирний будинок — або індивідуальний будинок, який і є будівлею. | Накопичена макс. база 15 000 € |
Ось звідки суперечка про вікна. Хто каже «для 60 % потрібно щось ще, крім панелей», майже завжди читає рядок 20 % — тепловий попит — і застосовує його до рядка 60 %. Це різні показники. Нове вікно знижує попит на опалення. Панель знижує первинну невідновлювану енергію, бо Ви перестаєте брати з мережі викопну суміш. Hacienda не вимагає обох речей в одній графі.
Чому 60 % називається енергетичною санацією (і чому це не «переробити всю будівлю»)
60 % — не премія за те, що Ви страждали від робіт. Це ставка енергетичної санації будівель із переважним житловим призначенням. Норма не перелічує «вікна + тепловий насос + панелі». Вона перелічує результат: сертифікат будівлі до і після має засвідчити щонайменше на 30 % менше первинної невідновлюваної енергії або клас A чи B.
Індивідуальний будинок — це будівля. Багатоквартирний теж. Змінюється не «чи є товариство сусідів», а чи сертифікат, який Ви подаєте, є сертифікатом будівлі.
У реальних випадках:
- Дах індивідуального будинку / сонячна пергола на ділянці. Будинок і є будівлею. Якщо CEE будівлі досягає 30 % (або A/B): 60 %.
- Квартира, лише Ваші панелі, CEE житла. Зазвичай державні 40 %. Не тому, що бракує теплового насоса: тому що Ви не сануєте будівлю.
- Дах багатоквартирного будинку, CEE будівлі. 60 %. Див. як повернути 60 % у товаристві співвласників. Ставку продовжено до 31 грудня 2027 року (королівський декрет-закон 16/2025).
60 % не «відкривають», купуючи більше речей. Його доводять сертифікатом будівлі. Якщо панелі цього досягають, вигадувати ремонт не треба.
Справжнє запитання: чи потрібні тепловий насос, вікна чи «інші роботи»?
Ні. Закон про IRPF не каже «фотоелектрика плюс тепловий насос» і не «фотоелектрика плюс вікна» як вимогу 40 % або 60 %. Він каже що має сказати сертифікат.
Самих панелей зазвичай вистачає для показника, який рахується в цих двох графах — первинної невідновлюваної енергії — бо Ви замінюєте мережеві кВт·год відновлюваними.
Звідки тоді «потрібно щось ще»?
- Змішують ставку 20 % (попит: вікна, утеплення) з 40/60 (первинна енергія: панелі).
- Змішують енергетичну санацію для IRPF із ремонтом для IVA (інші пороги, ст. 91; див. IVA 10 % проти 21 %).
- Змішують відрахування із субсидіями Next Generation. Інша процедура. Тому ми зупинили Next Generation.
Коли тепловий насос або вікна мають сенс
Якщо початковий сертифікат — катастрофа і панелі не дотягують до 30 % — так буває, особливо коли майже вся первинна енергія — соляра чи газ — тоді перехід котла на тепловий насос або поліпшення оболонки може закрити сертифікат. Це не робить тепловий насос законним митом. Це робить його інструментом, якщо цифра не виходить. Тому CEE роблять до того, як продавати Вам пакет.
40 % Валенсійської спільноти: інше відрахування, стеля 8 800 € бази
40 % зі сторінок Generalitat не є державними 40 %. Це регіональне відрахування за самоспоживання чи відновлювані джерела у Валенсійській спільноті:
- 40 % від інвестованого в основне житло.
- 20 % у другому житлі.
- Максимальна база: 8 800 € на житло. 40 % від 8 800 — 3 520 €. Це не «Вам повернуть 8 800». Це не «40 % усієї установки», якщо база перевищує 8 800.
- З 2023 року сертифікат IVACE не потрібен. Потрібна реєстрація в реєстрі самоспоживання Валенсійської спільноти, рахунок і банківська оплата. Штамп IVACE діяв для інвестицій до 2022 року.
- Сумісне з державним відрахуванням, якщо справа чиста.
Приклад 12 000 € бази, основне житло у Валенсійській спільноті, шлях державних 60 %:
- Державні 60 % × 12 000 = 7 200 €.
- Регіональні 40 % × 8 800 = 3 520 €.
- Разом відрахувань: 10 720 €.
40 % + 40 % — не те, що Ви бачили в мережі. Це державні 60 % (якщо сертифікат будівлі це підтверджує) + регіональні 40 % максимум на 8 800 €. Дві норми, дві стелі, один дах.
«Отже, установка на 10 000 € мені нічого не коштує?»
Ні. Три фрази з подвір'я:
- Ви платите за установку зараз (компанії, з IVA).
- Hacienda не виписує Вам чек. Вона дозволяє відняти частину того, що Ви заплатили б у декларації. Це відрахування: дозвіл спорожнити Вашу податкову скарбничку, а не касу A Todo Sol.
- Якщо Ви майже не платите IRPF, скарбничка майже порожня. Дозвіл на 9 520 € нічого не дає, якщо всередині лише 800 €.
7 000, 10 000 і 15 000 € у таблицях — це ціна робіт (база). IVA, майже завжди 21 % на вже збудований будинок, платиться додатково і не зникає з 60 %.
Валенсійська спільнота — державні 60 % + регіональні 40 % (стеля: 8 800 € бази)
Валенсійські 40 % не застосовуються до всієї установки, якщо вона перевищує 8 800 €. Ріжуть там: 40 % × 8 800 = 3 520 €.
| Ціна робіт | Держава (60 %) | Валенсія (40 %, макс. на 8 800 €) | Сума дозволів | Скільки залишається від робіт (якщо вистачає податків) |
|---|---|---|---|---|
| 7 000 € | 4 200 € | 2 800 € | 7 000 € | 0 € бази + IVA |
| 10 000 € | 6 000 € | 3 520 € (не 4 000: стеля 8 800 ріже) | 9 520 € | 480 € бази + IVA |
| 15 000 € | 9 000 € | 3 520 € | 12 520 € | 2 480 € бази + IVA |
Перечитайте рядок 10 000 €: нуль не виходить. Залишаються 480 € робіт плюс IVA. І лише якщо в декларації було щонайменше 9 520 € податку.
Регіон Мурсія — та сама установка, інша регіональна скарбничка
Мурсія не копіює Валенсію. Регіональна ставка залежить від того, скільки Ви заробляєте (50 % / 37,5 % / 25 % і нуль від 60 000 € індивідуальної бази). Стеля — не база 8 800, а максимум 7 000 € відрахування. Таблиця використовує 50 % (середній дохід, індивідуальна декларація нижче 35 000 €). Якщо заробляєте багато, Мурсія нічого не додає.
| Ціна робіт | Держава (60 %) | Мурсія (50 %, макс. 7 000 € відрахування) | Сума дозволів | Скільки залишається (якщо є податки) |
|---|---|---|---|---|
| 7 000 € | 4 200 € | 3 500 € | 7 700 € | 0 € бази + IVA |
| 10 000 € | 6 000 € | 5 000 € | 11 000 € | 0 € бази + IVA |
| 15 000 € | 9 000 € | 7 000 € (50 % від 15 000 було б 7 500; стеля 7 000 ріже) | 16 000 € | 0 € бази + IVA, якщо обидві скарбнички витримують |
Приклад, який убиває «мені це коштує 100 % нуль»
Ана ставить панелі на 10 000 € в Аліканте. В Excel: 9 520 € дозволів. У декларації Ани Hacienda просить лише 2 000 € IRPF. Ана не отримує 9 520. Вона може не заплатити ці 2 000. Решта залишається папером. Лише якщо в людини є податки, з яких відраховувати. Без податків немає магії.
Що справді може зірвати відрахування (і це не брак вікон)
- Платити готівкою.
- Брудний рахунок — IVA 10 %, коли мало бути 21 %.
- Немає CEE до і після, коли державна графа цього вимагає.
- У Валенсійській спільноті: не зареєструвати установку в реєстрі самоспоживання.
- Отримати субсидію і не відняти її з бази.
Ми не податкові консультанти; останнє слово за Вашою gestoría. Чого ми не зробимо: продати Вам тепловий насос як мито за 60 %, які доводить сертифікат, ані сказати, що валенсійські 40 % — це «до 8 800 € у кишеню», коли 8 800 € — це база.
→ Замовити дослідження без зобов'язань · WhatsApp 692 22 97 13 · калькулятор · панелі · перголи
Орієнтовна база: додаткова постанова 50 IRPF; королівський декрет-закон 16/2025 (60 % на житлові будівлі до 31.12.2027); регіональне відрахування Валенсійської спільноти (40 % основне житло, 20 % друге, макс. база 8 800 €; з 2023 реєстр самоспоживання, без сертифіката IVACE). Травень 2026. Не замінює висновок Вашого консультанта.