Dezelfde WhatsApp-thread, twee berichten: „op internet staat 40 % landelijk en 40 % regionaal; de 60 % zie ik niet“. Daarna: „er zou méér moeten zijn dan alleen de panelen. Ramen, een warmtepomp, enzovoort.“ Dat is geen verwarde klant. Dat gebeurt wanneer drie verschillende belastingvakjes in één zin platgedrukt worden. Dit artikel is het antwoord dat we zouden moeten kunnen doorsturen.
De drie zinnen, helder:
- De landelijke 60 % is het vakje voor energetische renovatie van het gebouw. Geen verkoopverzinsel, en het gaat niet open door ramen te vervangen.
- De 40 % in de Comunitat Valenciana is een andere (regionale) aftrek, met een maximale grondslag van 8.800 € op de hoofdverblijfplaats. Die vervangt de 60 % niet: je kunt ze optellen als het dossier schoon is.
- U hebt geen warmtepomp of nieuwe ramen nodig om in de landelijke 40 % of 60 % te komen. De regel vraagt het resultaat op het energieprestatiecertificaat (CEE), geen boodschappenlijst.
Alsof u acht bent: een aftrek is geen korting op de factuur. Het bedrijf rekent gewoon. Volgend jaar laat de Hacienda u minder belasting betalen … maar alleen als u belasting te betalen had. Is uw Hacienda-spaarvarken leeg, dan koopt 60 % u geen dak.
Wat u online las is niet helemaal onwaar. Het is een ander vakje. De landelijke 40 % bestaat. De 60 % ook. Die door elkaar halen — en dan nog met de Valenciaanse 40 % — is waar de warboel begint.
Er zijn drie landelijke percentages, en ze meten iets anders
De landelijke aftrek voor energie-efficiëntiewerken (aanvullende bepaling 50 van de Spaanse IRPF-wet) is niet „40 % of 60 % afhankelijk van de verkoper”. Het zijn drie deuren, met drie meetlatten:
| Wat het certificaat moet verbeteren | Hoe het meestal lukt | % en max. grondslag | |
|---|---|---|---|
| 20 % | De vraag naar verwarming en koeling (≥ 7 %) | Ramen, isolatie, beschaduwing. Panelen horen hier bijna nooit thuis. | Max. grondslag 5.000 € |
| 40 % | Het niet-hernieuwbare primair energieverbruik van de woning (≥ 30 %), of klasse A/B | PV op het dak van die woning. Soms een warmtepomp. | Max. grondslag 7.500 € |
| 60 % | Hetzelfde, maar van het gebouw: energetische renovatie van woningen (≥ 30 % niet-hernieuwbare primaire energie, of klasse A/B) | Dezelfde PV, als het certificaat van het gebouw is. Vereniging van eigenaars — of een vrijstaande woning die het gebouw is. | Max. cumulatieve grondslag 15.000 € |
Daar zit de ramenverwarring. Wie zegt „voor 60 % heb je meer nodig dan panelen”, leest bijna altijd de 20%-rij — de verwarmingsvraag — en legt die op de 60%-rij. Dat zijn andere indicatoren. Een nieuw raam verlaagt de stookvraag. Een zonnepaneel verlaagt niet-hernieuwbare primaire energie, omdat u minder netstroom met een fossiele mix afneemt. De Hacienda vraagt niet allebei in hetzelfde vakje.
Waarom 60 % energetische renovatie heet (en waarom dat niet „het hele blok slopen” is)
De 60 % is geen prijs voor geleden verbouwing. Het is het tarief voor energetische renovatie van gebouwen met overwegend woongebruik. De wet somt niet „ramen + warmtepomp + panelen” op. Ze somt een resultaat op: het energieprestatiecertificaat van het gebouw, voor en na, moet minstens 30 % minder niet-hernieuwbare primaire energie of klasse A of B aantonen.
Een vrijstaand huis is een gebouw. Een appartementsblok ook. Wat verandert is niet „of u een VvE hebt”, maar of het certificaat dat u indient dat van het gebouw is.
In de praktijk:
- Dak van een vrijstaande woning / zonnewering op uw perceel. Het huis is het gebouw. Als het gebouwcertificaat 30 % (of A/B) haalt: 60 %.
- Appartement, panelen alleen van u, certificaat van de woning. Meestal landelijke 40 %. Niet omdat een warmtepomp ontbreekt: omdat u het gebouw niet renoveert.
- Gemeenschappelijk dak, certificaat van het blok. 60 %. Zie 60 % in de VvE. Verlengd tot 31 december 2027 (koninklijk wetsbesluit 16/2025).
De 60 % gaat niet open door meer te kopen. Hij wordt bewezen met het energieprestatiecertificaat van het gebouw. Als de panelen het certificaat halen, hoeft u geen verbouwing te verzinnen.
De echte vraag: hebt u een warmtepomp, ramen of „andere werken” nodig?
Nee. De IRPF-wet zegt niet „PV plus warmtepomp” of „PV plus ramen” als voorwaarde voor 40 % of 60 %. Ze zegt wat het certificaat moet zeggen.
Panelen alleen volstaan meestal voor de indicator die in die twee vakjes telt — niet-hernieuwbare primaire energie — omdat u net-kWh vervangt door hernieuwbare kWh.
Waar komt „er moet nog iets bij” dan vandaan?
- Het 20 %-tarief (vraag: ramen, isolatie) vermengen met 40/60 (primaire energie: panelen).
- Energetische renovatie voor de inkomstenbelasting vermengen met renovatie voor de btw (andere drempels, art. 91; zie 10 % vs. 21 % IVA).
- De aftrek vermengen met Next Generation-subsidies. Ander traject. Daarom stopten wij Next Generation.
Wanneer een warmtepomp of ramen wél zinvol zijn
Als het startcertificaat een puinhoop is en de panelen de 30 % niet halen — dat gebeurt, vooral als bijna al uw primaire energie stookolie of gas is — kan een ketelwissel naar een warmtepomp of een betere schil het certificaat dichtrijden. Dat maakt van de warmtepomp geen wettelijke tol. Het maakt er een gereedschap van, als het getal niet klopt. Daarom komt het certificaat vóór het verkooppakket.
De 40 % van de Comunitat Valenciana: andere aftrek, plafond 8.800 € grondslag
De 40 % op pagina’s van de Generalitat is niet de landelijke 40 %. Het is de regionale aftrek voor zelfconsumptie of hernieuwbare investering in de Comunitat Valenciana:
- 40 % van het geïnvesteerde in de hoofdverblijfplaats.
- 20 % in een tweede woning.
- Maximale grondslag: 8.800 € per woning. 40 % van 8.800 is 3.520 €. Dat is niet „u krijgt 8.800 terug”. Dat is niet „40 % van de hele installatie” als de grondslag boven 8.800 uitkomt.
- Er is een certificaat van het IVACE nodig.
- Combineerbaar met de landelijke aftrek als het dossier schoon is.
Voorbeeld 12.000 € grondslag, hoofdverblijf in de C. Valenciana, landelijke 60 %:
- Landelijk 60 % × 12.000 = 7.200 €.
- Regionaal 40 % × 8.800 = 3.520 €.
- Aftrek totaal: 10.720 €.
40 % + 40 % is niet wat u online zag. Het is 60 % landelijk (als het gebouwcertificaat het draagt) + 40 % regionaal over maximaal 8.800 €. Twee regels, twee plafonds, één dak.
„Dus een installatie van 10.000 € kost me niets?“
Nee. Drie zinnen van het schoolplein:
- U betaalt de installatie nu (aan het bedrijf, met btw).
- De Hacienda stort geen cheque. U mag een stuk aftrekken van wat u op de aangifte zou betalen. Dat is een aftrek: toestemming om uw belasting-spaarvarken te legen, niet de kassa van A Todo Sol.
- Als u bijna geen inkomstenbelasting betaalt, is het spaarvarken bijna leeg. Toestemming voor 9.520 € helpt niet als er maar 800 € in zit.
De 7.000, 10.000 en 15.000 € in de tabellen zijn de prijs van de werken (de grondslag). De IVA, bijna altijd 21 % op een afgewerkte woning, komt erbij en verdwijnt niet met de 60 %.
Comunitat Valenciana — 60 % landelijk + 40 % regionaal (plafond: 8.800 € grondslag)
De Valenciaanse 40 % geldt niet over de hele installatie als die boven 8.800 € uitkomt. Hij snijdt daar: 40 % × 8.800 = 3.520 €.
| Prijs van de werken | Landelijk (60 %) | Valencia (40 %, max. op 8.800 €) | Som van de toestemmingen | Wat er van de werken overblijft (als u genoeg belasting hebt) |
|---|---|---|---|---|
| 7.000 € | 4.200 € | 2.800 € | 7.000 € | 0 € grondslag + IVA |
| 10.000 € | 6.000 € | 3.520 € (niet 4.000: het plafond van 8.800 snijdt) | 9.520 € | 480 € grondslag + IVA |
| 15.000 € | 9.000 € | 3.520 € | 12.520 € | 2.480 € grondslag + IVA |
Lees de rij van 10.000 € nog eens: het komt niet op nul uit. Er blijven 480 € werken plus IVA. En dat alleen als er minstens 9.520 € belasting op de aangifte stond.
Regio Murcia — dezelfde installatie, een ander regionaal spaarvarken
Murcia kopieert Valencia niet. Het regionale percentage hangt af van wat u verdient (50 % / 37,5 % / 25 %, en nul vanaf 60.000 € individuele grondslag). Het plafond is geen grondslag van 8.800 maar max. 7.000 € aftrek. De tabel gebruikt 50 % (middeninkomen, individueel onder 35.000 €). Verdient u veel, dan geeft Murcia niets.
| Prijs van de werken | Landelijk (60 %) | Murcia (50 %, max. 7.000 € aftrek) | Som van de toestemmingen | Wat er overblijft (als er belasting is) |
|---|---|---|---|---|
| 7.000 € | 4.200 € | 3.500 € | 7.700 € | 0 € grondslag + IVA |
| 10.000 € | 6.000 € | 5.000 € | 11.000 € | 0 € grondslag + IVA |
| 15.000 € | 9.000 € | 7.000 € (50 % van 15.000 zou 7.500 zijn; het plafond van 7.000 snijdt) | 16.000 € | 0 € grondslag + IVA, als beide spaarvarkens meedoen |
Het voorbeeld dat „het kost me 100 % niets” doodt
Ana legt in Alicante panelen van 10.000 €. In Excel: 9.520 € toestemming. Op Ana’s aangifte vraagt de Hacienda maar 2.000 € inkomstenbelasting. Ana krijgt geen 9.520. Ze mag die 2.000 niet betalen. De rest blijft papier. Alleen als de persoon belasting heeft om af te trekken. Geen belasting, geen magie.
Wat de aftrek wél kan kelen (en dat zijn geen ontbrekende ramen)
- Contant betalen.
- Een vuile factuur — 10 % IVA waar 21 % hoort.
- Geen CEE voor en na wanneer het landelijke vakje dat eist.
- In de C. Valenciana: IVACE overslaan.
- Een subsidie innen en die niet van de grondslag aftrekken.
Wij zijn geen belastingadviseurs; uw gestoría heeft het laatste woord. Wat wij niet doen: u een tol-warmtepomp verkopen voor 60 % die het certificaat bewijst, of doen alsof de Valenciaanse 40 % „tot 8.800 € cash” is terwijl 8.800 € de grondslag is.
→ Vraag uw vrijblijvende studie · WhatsApp 692 22 97 13 · rekenmachine · panelen · pergola’s
Oriënterend kader: aanvullende bepaling 50 IRPF; koninklijk wetsbesluit 16/2025 (60 % op woongebouwen tot 31/12/2027); regionale aftrek Comunitat Valenciana (40 % hoofdverblijf, 20 % tweede woning, max. grondslag 8.800 €, IVACE). Stand mei 2026. Geen individueel belastingadvies.